Bilen skal forsikres som erhvervsbil, når du bruger den til virksomhedens drift i et omfang, som forsikringsselskabet ikke kan se bort fra – og det er selskabet, der ud fra dine oplysninger afgør, hvilken kategori bilen hører til. Ansvarsforsikringen er lovpligtig uanset hvad. Spørgsmålet om erhvervsforsikring bil handler derfor mest om at give selskabet et korrekt billede af, hvordan du kører, så du ikke opdager et hul i dækningen, når der er sket noget.
Guiden er skrevet til virksomheder med én eller få biler. Den hjælper dig med at vurdere din egen brug, vide hvad du skal oplyse og spørge om, og se hvad kørslen betyder for bogføringen.
Hvad bilforsikringen dækker, uanset om bilen er privat eller erhverv
Ansvarsforsikringen for et motorkøretøj er lovpligtig. Den dækker skade på tredjemands person eller ting, men ikke skade på ejerens egne ting og person. Den dækning skal du altså have, hvad enten bilen er privat eller bruges i virksomheden.
Kaskoforsikring er et valg ovenpå. Den dækker skade på selve køretøjet, normalt også ved brand, tyveri og hærværk. Ved valg af bilforsikring skal du ifølge Forbrugerrådet Tænk tage stilling til kaskodækning, tilvalgsdækninger og hvor høj selvrisiko du vil have. Det gælder også for en erhvervsbil.
Erhvervsforsikring bil: sådan vurderer du din egen brug
Der er ikke ét fælles skel mellem privat og erhvervsmæssig brug, som alle selskaber bruger. Stil dig selv nogle konkrete spørgsmål:
- Kører du til kunder, byggepladser eller leverandører som en fast del af arbejdet?
- Har du værktøj, varer eller materialer i bilen?
- Kører du med kunder eller ansatte som passagerer?
- Er bilen købt af virksomheden eller af dig privat?
- Bruger andre end dig selv bilen?
Tabellen viser, hvad du bør bringe op i forskellige situationer. Den er en huskeliste, ikke en afgørelse.
| Din situation | Spørg selskabet om | Hold øje med i bogføringen |
|---|---|---|
| Privat bil, kun ganske sjælden erhvervskørsel | Om lejlighedsvis erhvervskørsel kræver en anden police | Kørslen bør kunne adskilles fra privat kørsel |
| Privat bil, fast kørsel til kunder | Om bilen skal forsikres som erhvervsbil | Hvilke udgifter der hører til virksomheden |
| Bil med værktøj eller varer | Om indholdet er dækket, og af hvilken police | Om udstyret bogføres separat |
| Bil ejet af virksomheden | Hvem der er forsikringstager, og hvem der må køre | Køb, drift og afskrivninger |
Det skal du oplyse og spørge forsikringsselskabet om
- Brugen: Beskriv, hvad bilen bruges til, hvem der kører, og om brugen ændrer sig hen over året.
- Virksomhedens øvrige forsikringer: Spørg, om bilen er omfattet af dem, eller om den kræver sin egen police. Se også erhvervsbilforsikring og erhvervsforsikring til enkeltmandsvirksomhed.
- Indhold i bilen: Spørg, om værktøj og varer er dækket, og hvad der gælder ved tyveri.
- Kasko og selvrisiko: Beslut, om bilen skal have kasko, og hvilken selvrisiko virksomheden kan bære, hvis skaden rammer en almindelig arbejdsdag.
- Ændringer: Spørg, hvad du skal give besked om, hvis brugen ændrer sig, fx hvis du får en ansat, eller bilen skifter ejer.
Få svarene skriftligt og gem dem sammen med policen. Prisen afhænger af flere forhold, som du kan læse om i Hvad koster erhvervsforsikring?.
Kørsel og bil i bogføringen
Det, du fortæller forsikringsselskabet, bør passe med det, du bogfører og oplyser til SKAT. Skatteforvaltningens vejledning beskriver, at kørsel med firmabil mellem hjem og arbejde er privat kørsel, mens kørsel mellem bopælen og en midlertidig arbejdsplads er erhvervsmæssig. Vejledningen taler om firmabil. Hvordan det rammer din bil, afhænger af, hvordan den er ejet og brugt.
Driver du virksomhed i virksomhedsordningen, gælder en særlig regel. Ifølge Skatteforvaltningens vejledning skal en blandet benyttet bil i virksomhedsordningen behandles som et fuldt erhvervsmæssigt aktiv med fuldt fradrag for driftsudgifter og afskrivninger. Det er en regel for virksomhedsordningen, ikke for alle selvstændige. Om den passer på dig, skal du afklare med revisor eller SKAT.
Praktisk kan du gøre følgende:
- Gem bilag for forsikringspræmie, brændstof, service og reparationer. Grundreglerne står i Bogføring for begyndere.
- Før en simpel oversigt over turene, så du kan vise, hvad der var erhverv, og hvad der var privat.
- Bogfør bilens udgifter på egne konti, så de ikke blandes med andre driftsudgifter.
- Spørg revisor eller bogholder, hvordan præmien skal behandles, hvis bilen også bruges privat.
Et tænkt eksempel: elektrikeren med én bil
Eksemplet er vores eget og har fiktive forhold. Kim driver enkeltmandsvirksomhed som elektriker. Bilen er købt privat, og Kim kører fire dage om ugen direkte fra bopælen til kunder, mens den femte dag går med tilbud og papirarbejde hjemme. Bilen har altid værktøj og materialer i bagagerummet.
Kim bør tage tre ting op med selskabet: at bilen bruges fast til kundekørsel, at der ligger værktøj i den, og at kørslen ikke er tilfældig. Kim spørger også, om værktøjet er dækket af bilens police eller af erhvervsløsøreforsikringen. Kørslen noteres løbende i en simpel oversigt, og bilagene til brændstof og service lægges på en fast konto. Ved årets udgang tager Kim oversigten med til revisor og får afklaret, hvordan privat og erhvervsmæssig kørsel behandles skattemæssigt.
Det afhænger af din bil, din ejerform og din brug
Guiden dækker ikke flådeløsninger, leasingaftaler, firmabilbeskatning af ansatte, de konkrete skatteregler for dit fradrag eller vilkår hos et bestemt selskab. Den fortæller heller ikke, hvad en erhvervsbil koster hos dig.
Ring til forsikringsselskabet eller en forsikringsformidler, hvis du er i tvivl om, hvilken kategori bilen hører til, eller hvis du står med en skade, hvor brugen kan blive et spørgsmål. Tal med revisor eller SKAT, hvis du er i tvivl om fradrag, privat kørsel eller virksomhedsordningen. Valg af virksomhedsform påvirker også, hvem der ejer og forsikrer bilen. Det kan du læse om i Enkeltmandsvirksomhed eller ApS. Vil du have et bud på, hvilken dækning du bør se på først, kan du bruge forsikringsvælgeren.
Spørgsmål om bil og erhvervsforsikring
Er min private bilforsikring nok, hvis jeg kun kører lidt for virksomheden?
Det kan kun selskabet svare på, fordi det afhænger af policens vilkår. Beskriv din kørsel konkret, og få svaret skriftligt, så du ved, om lejlighedsvis erhvervskørsel er omfattet.
Er ansvarsforsikringen anderledes for en erhvervsbil?
Ansvarsforsikringen er lovpligtig for et motorkøretøj og dækker skade på andres person eller ting, ikke på dine egne. Hvilke vilkår og tillæg der gælder for erhvervsbiler, skal du spørge selskabet om.
Skal jeg have kasko på en erhvervsbil?
Kasko er et valg, ikke et lovkrav. Den dækker skade på selve bilen. Vurder, hvad det vil koste virksomheden, hvis bilen står ubrugelig, og hvilken selvrisiko du kan bære.
Kan jeg trække bilens udgifter fra, fordi jeg har en erhvervsforsikring?
Nej, forsikringen afgør ikke fradraget. Det afhænger af, hvordan bilen bruges og ejes, og om du er i virksomhedsordningen. Bring spørgsmålet til din revisor eller SKAT.
